Ulga prorodzinna - większy limit zarobków dziecka
Nieprzerwanie od kilku lat najpopularniejszym z odliczeń w PIT jest ulga prorodzinna, inaczej zwana ulgą na dziecko. Celem wskazanej preferencji podatkowej jest zwiększenie wskaźnika dzietności oraz polepszenie sytuacji materialnej rodziców i innych opiekunów prawnych.
Kto może skorzystać z odliczenia? Przede wszystkim dotyczy to osób sprawujących pieczę nad małoletnimi bądź dziećmi, które pobierają zasiłek pielęgnacyjny lub rentę socjalną. Do rozliczenia ulgi na dziecko przystąpią również opiekunowie, którzy wychowują dziecko przed ukończeniem 25. roku życia, pod warunkiem, że wciąż kontynuują edukację. Warto mieć na uwadze, że z ulgi nie skorzystają rodzice, gdy ich dorosłe, uczące się dziecko osiągnęło zarobek wyższy niż dwunastokrotność renty socjalnej.
W rozliczeniu PIT za 2024 r. limit zarobków dziecka uległ zwiększeniu co przekłada się na możliwość odliczenia ulgi na dziecko nawet jeśli dziecko uzyskało dochód w wysokości 21 371,52 zł.
Ulga prorodzinna - limit zarobków rodziców
Rodzice lub opiekunowie prawni, chcąc skorzystać z ulgi prorodzinnej, muszą mieć na uwadze nie tylko wartość zarobków ich pociechy, ale również monitorować stan swoich dochodów. W sytuacji, gdy małżonkowie sprawujący pieczę nad jednym dzieckiem przekroczą limit zarobków wynoszący 112 000 zł nie będa mogli uwzględnić odliczenia. Stosownie do jednej z najnowszych zmian podatkowych w PIT, z rygoru pilnowania stanu dochodów zwolnieni są rodzice jedynaka, który boryka się z niepełnosprawnością.
W przypadku, gdy ulgę na dziecko chciałby wykorzystać rodzic nie będący w związku małżeńskim musi pilnować, aby stan jego rocznego dochodu był nie większy niż 56 000 zł.
Ulga rehabilitacyjna - limit zarobków osoby z niepełnosprawnością
Z ulgi rehabilitacyjnej może osoba z orzeczoną niepełnosprawnością bądź podatnik, na utrzymaniu którego pozostaje taka osoba. W tym drugim przypadku, ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych przewiduje dodatkowy warunek skorzystania z omawianego odliczenia - osoba z niepełnosprawnością nie może osiągnąć zarobku większego niż 21 371,52 zł.
Ulga na IKZE - większy limit wpłat to wyższe odliczenie
Podatnicy coraz chętniej uiszczają wpłaty na IKZE czyli indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego. Wskazana forma oszczędzania jest dobrym sposobem na zastrzyk dodatkowych środków finansowych w przyszłości oraz może przyczynić się do zwiększenia wartości zwrotu podatku w nadchodzącym rozliczeniu PIT.
Podobnie jak rok temu, podatnicy mogą dokonywać wpłat na IKZE do ustawowo określonego limitu, którego wysokość zależy od statusu podatnika. Jeśli środki na konto oszczędnościowe przekazywane są przez podatnika nieprowadzącego działalności gospodarczej, górna granica płatności wynosi 9 388,80 zł, natomiast w przypadku przedsiębiorców będzie to aż 14 083,20 zł. Tyle samo odliczymy w ramach ulgi na IKZE w PIT 2024.
Ulga na składki związkowe - zwiększenie limitu wpłat
Jeśli podatnik opłacał w 2024 r. składki członkowskie na związki zawodowe może zastosować je w odliczeniu PIT. W tym przypadku doszło do zwiększenia górnej granicy limitu podatkowego i aktualnie wynosi on 840 zł.
Program Aktywny rodzic oraz świadczenie wspierające
Nowe programy socjalne dedykowane osobom z niepełnosprawnościami (świadczenie wspierające) oraz rodzicom (program “aktywny rodzic”) podlegają zwolnieniu z podatku dochodowego od osób fizycznych.
Jak rozliczyć PIT w 2025 roku?
Ilość zmian podatkowych przedstawionych powyżej ilustruje, że rozliczenie PIT “na własną rękę” może być nie lada wyzwaniem dla osób nie obcujących na co dzień z tematyką podatkową. W takim wypadku warto powierzyć wypełnienie zeznania rocznego ekspertom w tej dziedzinie i skorzystać z jednej z wielu aplikacji dedykowanych wypełnianiu deklaracji podatkowych. Jednym z takich programów jest PITax.pl Łatwe podatki, który sam poinformuje użytkownika o przysługujących mu ulgach i odliczenia oraz automatycznie zastosuje obowiązujące limity podatkowe.
